1 Koncepční a právní rámec
1.1 Hnací síly vývoje finančních nástrojů
1.2 Obecně přijímané účetní zásady USA
1.3 Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví
1.4 Směrnice a nařízení Evropských společenství
1.5 Právní rámec v České republice
1.6 Úloha účetnictví v regulaci finančních institucí
1.7 Účetní podvody
2 Základní účetní metody
2.1 IAS 32 a 39 o finančních nástrojích
2.2 Výhled v účtování finančních nástrojů
2.3 Účetní záznam
2.4 Okamžik uskutečnění účetního případu
2.5 Oceňování majetku a závazků
2.6 Časové rozlišení
2.7 Metoda efektivního úročení
2.8 Den obchodu a den vypořádání
2.9 Kurzové rozdíly a poziční účty
2.10 Rezervy
2.11 Odúčtování finančních aktiv a finančních závazků
2.12 Změny účetních metod
3 Pohledávky a závazky vůči bankám
3.1 Mezibankovní platební styk
3.2 Koupě a prodej oběživa od ČNB
3.3 Vklady u ČNB
3.4 Repo obchody s ČNB
3.5 Úvěr přijatý od ČNB
3.6 Mezibankovní vklady a úvěry
4 Pohledávky a závazky z vybraných finančních činností
4.1 Finanční činnosti
4.2 Pohledávky z úvěrů
4.3 Tvorba opravných položek k pohledávkám
4.4 Postupování pohledávek
4.5 Pohledávky z plnění ze záruk
4.6 Pohledávky z akreditivů
4.7 Závazky z úvěrů
4.8 Závazky z vkladů
5 Leasing
5.1 Finanční leasing
5.2 Operační leasing
5.3 Prodej a zpětný leasing
6 Cenné papíry
6.1 Kategorie a druhy cenných papírů
6.2 Oceňování cenných papírů
6.3 Opravné položky k cenným papírům
6.4 Přesuny mezi kategoriemi cenných papírů
6.5 Držení vlastních dluhopisů
6.6 Maržové obchody
7 Účasti v ovládaných a přidružených osobách
7.1 Členění účastí
7.2 Oceňování účastí
7.3 Goodwill
7.4 Konsolidace
8 Repo obchody
8.1 Základní účetní otázka
8.2 Právní formy repo obchodů
8.3 Krátký prodej
8.4 Repo obchody v širším pojetí
9 Deriváty
9.1 Druhy a kategorie derivátů
9.2 Deriváty podle účelu sjednání
9.3 Právní aspekty derivátů
9.4 Výchozí aspekty účtování derivátů
9.5 Pravidla účtování derivátů
9.6 Příklady účtování derivátů
9.7 Úrokové riziko investičního portfolia
9.8 Akciové opce jako forma odměny
9.9 Vložené deriváty
9.10 Marže burzovních derivátů
9.11 Vnitřní obchody
9.12 Vykazování derivátů
10 Obchody s finančními nástroji pro klienty
10.1 Obstarání koupě a prodeje cenných papírů
10.2 Úschova cenných papírů
10.3 Správa cenných papírů
10.4 Uložení cenných papírů
10.5 Obhospodařování cenných papírů
10.6 Obstarání emise cenných papírů
10.7 Obchodování s burzovními deriváty na účet klienta
11 Ostatní majetek a závazky
11.1 Dlouhodobý hmotný majetek
11.2 Dlouhodobý nehmotný majetek
11.3 Pohledávky a závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů
11.4 Pohledávky a závazky z pracovněprávních vztahů
12 Kapitál
12.1 Hranice mezi závazky a kapitálem
12.2 Operace s kapitálem
12.3 Operace s vlastními akciemi
12.4 Kapitál banky, družstevní záložny a obchodníka s cennými papíry pro regulační účely
13 Daň z příjmů
13.1 Podstata daně z příjmů
13.2 Daňová základna aktiv a závazků
13.3 Dočasné rozdíly
13.4 Odložené daňové závazky a pohledávky
13.5 Oceňování odložených daňových pohledávek a závazků a účtování odložené daně
13.6 Vykazování odložené daně v účetní závěrce
13.7 Shrnutí
14 Účetní závěrka a zveřejňování informací
14.1 Obsah účetní závěrky
14.2 Druhy účetních závěrek
14.3 Výroční zpráva
14.4 Zveřejňování účetní závěrky
14.5 Inventarizace
14.6 Účetní závěrka 2008
14.7 Čtvrtletní informace bank, družstevních záložen a obchodníků s cennými papíry
Literatura
Příloha 1: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
Příloha 2: Vyhláška č. 501/2002 Sb., Ministerstva financí, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou ba
nkami a jinými finančními institucemi, ve znění pozdějších předpisů
Příloha 3: České účetní standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen "České účetní standardy pro finanční institucee")
Příloha 4: Výtah z vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Příloha 5: Nařízení Evropského parlamentu a Rady č. 1606/2002

Skrýt obsah